Тамара СумськаАвтор: 

Тамара Сумська

Фахівець з особистих фінансів та інвестування. Допомагає нашим читачам підвищувати рівень фінансової грамотності.

Сергій КосенковСтаттю перевірив:

Сергій Косенков

Наш експерт-рецензент. Автор фінансово-інвестиційного журналу «BiznesCat.com».

Сергій Косенков

Що таке фінанси?

Останнє оновлення: Середа, 17 листопада 2021 Автор: Тамара Сумська

Фінанси

На самому фундаментальному рівні фінанси - це бізнес-дисципліна, пов'язана з ефективністю управління грошима. Він часто по праву відноситься до категорії галузей прикладної економіки. Відповідно, люди, які добре розбираються в принципах економіки, зазвичай розуміють фінансові концепції досить легко, якщо не інтуїтивно.

Деякі з найбільш важливих тем в галузі фінансів включають:

  • Бюджетування
  • Запозичення
  • Кредитування
  • Збереження
  • Інвестування

При застосуванні фінансових принципів і методів зазвичай існують спеціалізовані міркування, засновані на типі даної організації. В результаті фінансування часто описується як складові з чотирьох основних категорій:

  1. Індивідуальне фінансування, або фінансування домашніх господарств або споживче фінансування
  2. Бізнес-фінанси або корпоративні фінанси
  3. Некомерційне фінансування
  4. Державні фінанси

Фінансові послуги та фінансовий менеджмент

Ще одна відмінність має бути проведено між галуззю фінансових послуг і функцією фінансового управління. 

Коротко, галузь фінансових послуг грає ці ключові ролі:

  • Ефективне переміщення коштів між вкладниками і позичальниками
  • Залучення капіталу для бізнесу та урядів
  • Надання інвестиційних рекомендацій
  • Управління інвестиційними рахунками
  • Пом'якшення ризиків фінансових втрат (сутність страхування)

Між тим, функція фінансового управління існує в різних формах як всередині бізнесу, так і некомерційних організацій і державних структур.

Люди в цьому напрямку несуть відповідальність за розумне, законне, правильне і ефективне використання засобів організації. У разі комерційних підприємств фінансові менеджери відіграють ключову роль у пошуку та реалізації стратегій підвищення рентабельності.

Фінансові дані

Фінанси в значній мірі залежить від збору, обслуговування та аналізу даних про грошових потоках, активах (що належить) і зобов'язання (що є зобов'язанням).

Відповідно, було встановлено багато конвенцій, що стосуються обліку та звітності з фінансових звітів, і кращі організації постійно домагаються поліпшення у своїх внутрішніх системах управлінської звітності. Аналогічним чином, люди та домогосподарства, які найбільш ефективно керують своїми фінансами, мають тенденцію бути високоорганізованими та точними у власному обліку.

Облік і мова бізнесу

Бухгалтерія довгий час була описана як мова бізнесу. Фактично, класичний підручник у цій галузі мав саме цю назву. Встановлені принципи бухгалтерського обліку надсилають ведення фінансової звітності та звітність. В результаті, принаймні, знайомство з основними принципами бухгалтерського обліку є дуже корисним, якщо не найважливішим, для більшості фінансових фахівців.

Тим не менш, державні аудиторські фірми довіряють перевірку достовірності фінансових звітів, на які покладаються інвестиційна громадськість, керуючі грошима, аналітики цінних паперів і фінансові консультанти (серед багатьох інших).

Багато з них також пропонують консультаційні послуги з питань управління, які включають надання рекомендацій щодо методів і методів фінансового управління.

Фінанси як академічна дисципліна

Курси в області фінансів є основними пропозиціями кожної школи бізнесу як на рівні бакалаврату, так і на рівні випускників. Більш того, у багатьох бізнес-школах Фінанси довгий час були і найпопулярнішими великими і фінансовими курсами, як правило, в значній мірі підписувалися зі студентами, які переслідують інші спеціальності. Це відображає доведену корисність фінансових знань на ринку праці.

Цікава історична виноска стосується першої в світі колегіальної школи бізнесу «Школа Wharton» Університету Пенсільванії. З моменту свого заснування в 1881 році його повна назва - Школа фінансів та економіки «Уортон», в 1902 році перейшла в Школу фінансів і торгівлі «Уортон».

З 1972 року це просто школа «Уортон». Тим не менш, багато людей продовжують називати це «Школа Wharton School of Finance», що відображає те, що залишилося самим популярним і помітним курсом навчання.

Більш того, ця історія показує, що важливість фінансів як дисципліни сходить до самого початку формальної бізнес-освіти. Також зверніть увагу на припущену близькість між фінансами і економікою як курс навчання, в ім'я школи.

Цікаво, що в той час, як випускники програми MBA в Уортоне отримують ступеня в таких великих галузях, як фінанси, бухгалтерський облік, маркетинг або менеджмент (серед багатьох інших), всі студенти отримують ступінь бакалавра в області економіки, незважаючи на те, що більша частина курсових робіт знаходиться в реальних ділових областях, таких як фінансів, бухгалтерського обліку, маркетингу та управління, а не в теоретичній економіці, що викладається в гуманітарних коледжах. Уортон пояснює це тим, що ці пов'язані з бізнесом області принципово пов'язані з практичним застосуванням економічної теорії.

Ознаки фінансів

Фінансові відносини характеризуються рядом ознак. Основою завжди є кошти, які в підсумку обмінюються на певні послуги і товари. Крім цього, продукція, що випускається і надаються будь-якою організацією послуги, формують фінансові відносини. Безпосередньо Фінанси характеризуються розподілів багатств держави і розподілом грошових ресурсів.

У будь-якій з і фінансових сфер, щоденні операції пов'язані з переказами коштів між суб'єктами, а також з цільовим призначенням. Це означає, що від інших понять, Фінанси відрізняються грошовою формою, що знаходиться в перманентному обігу, і залежить від ряду політичних і економічних факторів.

Крім руху грошових коштів, з фінансами стикаються в момент виконання ними розподільної функції. Наприклад, це можуть бути потоки бюджетних коштів, спрямовані на державні та соціальні потреби. У вигляді розподільної вартості ВВП можуть виступати не тільки Фінанси. Це бувають кредити, дохід і ціни.

Дані категорії з економічної діяльності відрізняються рядом особливостей, які проявляються в певних призначеннях. Частина накопичень з фінансових відносин, це чистий дохід, тобто прибуток. Ці процеси перерозподілу і розподілу формують особливі види грошових ресурсів.

Функції фінансів

Існує 3 основних функцій фінансів, а саме:

  1. контрольна. Дана функція виражена виключно через фінансовий контроль за якісним і кількісним використанням грошових ресурсів. Її основна роль полягає в тому, щоб проаналізувати окремі сфери діяльності суб'єктів управління. Також вона проявляється над розподілом вартості продукції на різних етапах її руху по фондах і витрачання за цільовими призначеннями. За допомогою контрольної функції оцінюють ефективність використання коштів на інвестиційний сектор та інші сфери;
  2. розподільна. Виявляється в процесі використання грошових коштів, що накопичилися раніше. Далі вони будуть спрямовані на відповідні потреби та потреби систем господарювання у фінансовому забезпеченні. У процесі створення суспільного продукту, функція працює як накопичувач грошових ресурсів. З її допомогою можна здійснювати різні процеси. Наприклад, перерозподіл вартості суспільних продуктів незалежно від структурного підрозділу економіки, включаючи різні рівні господарювання. Через використання даної функції відбувається забезпечення грошовими ресурсами відтворення. Слідом за первинним розподілом фінансових ресурсів відбувається перерозподіл грошових потоків. Держава займається цим, щоб сформувати бюджет за допомогою оподаткування та інших надходжень. Функція потрібна для і відтворення видаткової частини бюджету держави, а також фінансових ресурсів фізичних осіб;
  3. акумулююча. Іншими словами, цю функцію називають накопичувальної. Це процес мобілізації або накопичення грошових ресурсів, які потрібні для повноцінної роботи господарської системи. Іноді функція проявляється при формуванні виручки на підприємствах, у формуванні бюджету держави або сім'ї.

Серед інших функцій можна виділити регулюючу, необхідну для підтримки порядку в суспільстві, а також стимулюючу та інвестиційну. Одним з органів управління фінансовими ресурсами є Міністерство фінансів. Його головне завдання - це:

  • доопрацювання та розробка законів, контролюючих фінансову систему;
  • формування бюджету країни;
  • складання ефективних методів для звітності всередині країни, бухгалтерського обліку та аудиту;
  • контроль федерального бюджету;
  • перерозподіл фінансових ресурсів між різними галузями.

Що таке фінансова система

Фінансова система включає в себе блоки, а також різні ланки фінансових відносин. Блоки системи - це:

  • фінанси організацій і громадян фізичних осіб. Кожна з ланок відрізняється своїми функціями, але в сукупності вони формують одну фінансову систему держави.
  • державні фінанси.

Останні характеризуються економічними відносинами щодо створення і застосування централізованих фондів і грошових ресурсів, які призначені для виконання державою своїх прямих функцій. Державні фінанси складаються з позабюджетних фондів і державного бюджету.

Державними позабюджетними фондами називається форма перерозподілу та акумуляції грошових потоків на соціальні потреби та додаткове фінансування територіальних потреб. Фонди створюються на територіальному і федеральному рівні і відрізняються особливим призначенням. Позабюджетні фонди складаються з Фонду соціального страхування, пенсійного фонду, а також Фонду обов'язкового медичного страхування.

Фінанси організацій - це економічні відносини, які виникають на тлі формування, а також використання грошових ресурсів фізичних осіб, необхідних для відтворення. Фінанси юридичних осіб ділять на 2 групи. Перша, це ресурси організацій, орієнтованих на освіту, політику і навчання. Другу групу формують комерційні компанії.

Якщо мова йде про фізичних осіб, суб'єкти управління, це вони самі. Тут фінансові ресурси накопичуються з таких джерел як:

  • прибуток, отриманий від операцій з власним майном;
  • заробітна платня;
  • дохід у вигляді соціальних виплат і пільг;
  • дохід від діяльності як підприємця;
  • кошти, отримані завдяки володінню цінними паперами. Також сюди відносяться надходження з фінансово-кредитної сфери.

Існує кілька різновидів витрат фізичних осіб, це:

  • накопичення. Сюди входять придбання ювелірних виробів, картин, або антикваріату;
  • податок. Податок на майно та дохід фізичної особи;
  • заощадження. Це строкові вклади, страховка, депозити, купівля іноземної валюти або цінних паперів;
  • споживчі витрати. Витрати на їжу, товари тривалого або повсякденного користування.

Витрати сімейного бюджету формують фінансовий портфель активів, це комплекс активів, що формують багатство кожної з сімей.

Управління фінансами

Головний орган, який контролює фінансові ресурси в Україні – це президент і уряд. Саме тут відбувається прийняття ключових рішень щодо затвердження бюджету, а також звітності про цільове використання державних коштів. В цілому управлінський апарат складається з наступних органів:

  • НБУ;
  • комісія з нагляду за ринком цінних паперів;
  • податкова інспекція;
  • Міністерство фінансів;
  • комітет з банків, податків і бюджету законодавчої та виконавчої влади;
  • Рахункова палата України.

Один з головних органів - це Міністерство фінансів. Тут займаються прогнозуванням забезпеченості бюджету золотовалютними і грошовими запасами з урахуванням довгострокової і короткострокової перспективи. У Міністерстві фінансів також проводять роботу з удосконалення законів у сфері оподаткування. У першу чергу йдеться про розробку проектів та аналіз впливу податкової системи на грошові надходження до бюджету.

Фінансове прогнозування

Якщо розглядати на прикладі фінансового прогнозування підприємства, процес складається з оцінки розміщення фінансових ресурсів на конкретний термін з вивченням динаміки розвитку за попередні періоди. Говорячи про терміни прогнозування фінансового стану підприємства, їх ділять на 3 періоди, а саме:

  • довгостроковий - більше 2-х років;
  • короткостроковий - до 1 року;
  • середньостроковий - до 2-х років;

Об'єкт прогнозування - це обсяг фінансових ресурсів, що надійшли в актив організації за період, який був узятий в якості прогнозованого. В даному випадку, фінансові ресурси формуються за рахунок амортизаційних відрахувань (відшкодовуються за рахунок вартості продукції) і чистого прибутку, яка залишається після сплати всіх обов'язкових платежів і податків.

Існує кілька методів прогнозування, а саме:

  • балансових розрахунків. Заснований на прогнозі про фінансові надходження;
  • нормативний метод. Для цього використовують заздалегідь встановлені норми технічно-економічних показників;
  • грошових потоків. Універсальний метод, заснований на очікуваних грошових надходженнях.

Маючи інформацію про обсяг фінансових ресурсів, які будуть надходити в майбутньому, прогнозують їх перехід в активи для підвищення рівня платоспроможності та ліквідності.

Підписуйтесь на нашу розсилку, щоб завжди бути в курсі нових цікавих статей про заробіток і малий бізнес!

Сподобався матеріал? Будь ласка, репости!


Вітаю всіх на нашому інтернет-журналі. Я - Вольдемар Воронцовський. Цей матеріал написаний і опублікований одним з наших авторів (експертом у своїй справі). За кожною статтею стоїть досвідчений співробітник нашої команди, який перевірив матеріал на помилки і актуальність. Познайомитися з нами можна в розділі - «».


Підписуйтесь на наш канал в Telegram і будьте в курсі всіх подій

Додати коментар


Захисний код
Оновити